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电商企业会计处理与涉税实务

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电商企业会计处理与涉税实务

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学员笔记(89)

电商企业会计处理及涉税处理课程简介

一、电商企业的基本类型与其商业模式

 (一)、电商企业的分类及解释

   1.平台类电商

    类似于天猫、京东等平台,包括不限于网站、APP、小程序等

   2.渠道自建类电商

    既销售产品又提供平台服务的企业

   3.渠道购买类电商

    进驻天猫、京东等平台提供销售产品或服务的企业

 (二)各类型电商企业的区别

 (三)电商企业的商业模式及案例

   1.B2B模式概述及案例

   2.B2C模式概述及案例

   3.C2C模式概述及案例

   4.O2O模式概述及案例

   5.C2B模式概述及案例

   6.BOB模式概述及案例

   7.B2Q模式概述及案例

二、电商企业进入资本市场的财税合规思考

(一)案例分析导入:电商企业的内部控制从哪些点着力?

 1.解读与分析电商企业的内部控制

 2.电商企业财务制度制定考量

(二)会计处理如何更合理合规?

(三)税务问题对上市的影响

三、电商企业初期的财税规划

 (一)企业设立时的相关规划

  1.企业类型如何选择?

(1)初创企业股权架构设计与涉税分析

(2)《电子商务法》下企业组织形式设置考量

  2.调研:电商企业有哪些相关优惠政策?

  3.案例分析导入:如何选择或设计合理的业务模式?

(1)业务模式的涉税风险分析

(2)业务模式对成本费用结构的影响

(二)建账时有哪些需要注意的事项?

 1.如何选择合适的财务软件或ERP?

 (1)目前电商ERP软件的现状分析

 (2)什么样的ERP软件才是合适的

 2.电商行业特色明细科目的如何设置?

(1)案例:老板提出数据要求我从账上很难导出他想的,别说财务分析了。

(2)如何根据企业实际情况来规划明细科目设置?    

(三)初期的账务如何处理?

四、电商企业的核算内容与会计处理

(一)平台类电商企业的会计核算与账务处理

 1.平台类电商企业的收入如何确认更合理?

(1)案例分析:会计给老板提出收入的风险问题

(2)平台类电商企业的收入核算及账务处理

  2.平台类电商企业的成本与费用

(1)平台类电商企业的成本与费用如何区分?

(2)平台类电商企业的成本核算与账务处理

(3)平台类电商企业的费用核算与账务处理

3.平台类电商企业会计处理实例

(1)B2C类的会计处理

(2)O2O类的会计处理

(3)在线教育类平台的会计处理

(二)渠道自建类电商企业会计核算与账务处理

1.渠道自建类电商的业务特点

2.渠道自建类电商企业会计核算的难点   

3.渠道自建类电商账务处理

(三)渠道购买类电商企业会计核算与账务处理

1.渠道购买类电商的业务特点

2.渠道购买类电商企业的收入如何确认更合理?

(1)收入确认“权责发生制”还是“收付实现制”?

(2)收入确认原则以及确认时点如何合理把握?

(3)总额还是净额的问题?

3.渠道购买类电商企业的成本核算及账务处理

(1)成本核算的原理简介

(2)根据业务流程节点的账务处理

4.渠道购买类电商企业的费用核算及账务处理

(1)B2C电商企业快递费用的账务处理

(2)以天猫、淘宝为例收取的各种费用核算与账务处理

5、渠道购买类电商对账难的问题如何解决?

(1)案例:财务总监抱怨很难对好像天猫、京东等销售的账,财务部非常的痛苦

(2)如何合理解决对账难的痛苦?

6、具有电商企业特色的会计处理

(1)购物送积分的特别销售会计处理

(2)与电商相关的代购代销如何处理

7、“刷单”不仅违法,而且给财税合规产生了哪些问题?

(1)“刷单”操作的由来及违法处罚

(2)案例:某知名公司早期对刷单的披露及解释

(3)“刷单”的如何进行会计处理?

(4)“刷单”的税金是怎么样的?


(四)微商企业的会计核算与资金管理

1.微商企业的业务特点

2.微商企业的核算

3.微商企业的资金管理

五、电商企业涉税实务问题

(一)与电商相关的特有促销模式税务该如何处理?

1.电子红包是怎么办才算合理、合法?

2.电子红包是否要代扣代缴个人所得税?

3.个人推广佣金该如何处理?

4.其他类型的促销模式税务问题

(二)成本费用不能取得发票怎么办?

1.实际案例导入:企业如何面对供应商无票或被供应商“找票”来?

2.日常经营的费用没有发票如何应对?

(1)比如淘宝客没有发票等等

(三)平台电商面对发票难解决的问题分析与探讨

1.2个C2C平台案例分析导入:发票的问题

(1)案例分析:网约车如何解决司机提供发票难的问题

(2)案例分析:网红与平台之间如何解决发票问题

2.探讨C2C平台案例中引发发票问题的解决方案

(四)O2O电商平台开具发票存在哪些税务风险

1.O2O电商平台开具发票的税务风险分析

2.O2O电商平台开具发票的税务风险应对

(五)积分类的专项税务问题

1.案例:某平台内部在各驻店间通发通兑的积分税务如何处理?

2.案例:在线教育类平台打卡积分换课程的税务处理?

3.各种积分类税务问题小结与应对

(六)渠道购买类电商两个税务风险问题导向型之税务风险规避分析

1.案例:账上的存货虚高,留抵的增值税过多,手中还有大量未认证的专票如何处理?

2.案例:大量的个人购买积压未申报收入,税务风险分析与应对

(七)《电子商务法》实施后小型电商企业办理市场主体登记后如何应对没有进项发票问题?

(八)微商企业税务风险规避的具体策略

案例:某微商企业的销售模式进行的税务风险规避分析

(九)两个平台电商涉税实务探讨

1.B2B平台企业自营交易增值税难点探讨

2.服务类平台企业提供混合销售增值税难点探讨

(十)被税务处罚的电商企业案例分析

六、两个跨境电商平台实例引发的思考

(一)某跨境广告平台实例分析及对策思考

1. 广告平台公司的架构及业务模式存在什么样的问题?

2.如果未来要进入资本市场需要如何改善?

(二)某跨境电商B2C平台案例分析:在实操中如何更合规的运行?

1.收入怎么确认?结汇难的问题?

2. 跨境退换货的问题?

3. 跨境电子商务出口退税有哪些难题?

4. 跨境电子商务涉税风险分析


账线电子商务课程-详情页_06.jpg账线电子商务课程-详情页_07.jpg

第一章

电商企业的基本类型与其商业模式

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第二章

电商企业进入资本市场的财税合规思考(1)

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电商企业进入资本市场的财税合规思考(2)

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电商企业进入资本市场的财税合规思考(3)

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电商企业进入资本市场的财税合规思考(4)

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电商企业进入资本市场的财税合规思考(5)

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第三章

电商企业初期的财税规划(1)

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电商企业初期的财税规划(2)

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电商企业初期的财税规划(3)

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电商企业初期的财税规划(4)

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第四章

电商企业的核算内容与会计处理(1)

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电商企业的核算内容与会计处理(2)

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电商企业的核算内容与会计处理(3)

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电商企业的核算内容与会计处理(4)

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电商企业的核算内容与会计处理(5)

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电商企业的核算内容与会计处理(6)

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电商企业的核算内容与会计处理(7)

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第五章

电商企业涉税实务问题(1)

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电商企业涉税实务问题(2)

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电商企业涉税实务问题(3)

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电商企业涉税实务问题(4)

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电商企业涉税实务问题(5)

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电商企业涉税实务问题(6)

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第六章

两个跨境电商平台实例引发的思考(1)

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两个跨境电商平台实例引发的思考(2)

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全部笔记

本课程笔记

该时间段已记为难点
添加 0
2022-04-13 21:29:30
课程符合我的现状。老师讲解题目认真、易懂,实战环节特别接近现实
添加 0
2022-04-13 19:09:08
上班族,不花钱不投入不逼自己一把怎么可能有收获。
添加 0
2022-04-13 18:27:45
老师很耐心讲解和答疑解惑,所以自己在财务道路上走的很顺利, 希望以后能及时更新相应的新课程,还带了朋友跟我一起学习,棒棒哒,加油
添加 0
2022-04-13 09:13:32
第一次在网上买这种无形产品,刚开始也是不放心,不过听课了几天心里终于踏实了,老师还是不错了,录制的课堂也是条理清晰,易懂!贵在坚持吧,准备在会计行业奋斗的战友们,一起加油吧。
添加 0
2022-04-12 20:49:32
老师讲课声音很洪亮,吐字清晰。每节课看上去时间不长,但是讲课的老师是分秒必争,讲的都很仔细、认真、关键。每节课都很有价值。
添加 0
2022-04-12 13:16:11
感觉很值得,课程非常多,很齐全,能学到很多知识。
添加 0
2022-04-12 12:58:23
听了几节课,个人觉得实操课程老师讲的特别好,思路清晰,声音抑扬顿挫,讲课浅显易懂,赞一个!老师讲课配着企业实际案例,从开始购入原材料,进销过程到最后生成财务报表,步步到位,讲的真心好。
添加 0
2022-04-12 12:56:24
课程涵盖内容特别全面,适合我这个小白,而且喜爱老师解答的特别专业,讲解的也很详细,果断下手了,期待效果
添加 0
2022-04-10 21:13:04
内容很实用,学习了几天,受益很多。

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课程类型

录播课程

课程课时

25课时

最新上架时间

2021-12-27 15:51:55

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